Skip to main content

Organization

Directs

Directs is an organization that publishes detailed analyses and updates related to U.S. tax matters, particularly focusing on issues affecting non-U.S. persons involved in U.S. real estate transactions. Their content often covers topics such as IRS operations during government shutdowns, identity verification requirements for tax returns, withholding tax refund processes, and the impact of executive orders on tax payment and refund methods. The organization provides practical insights into the challenges faced by foreign sellers and taxpayers dealing with U.S. tax authorities, including procedural delays and compliance requirements. Their publications serve as a resource for understanding complex tax regulations and administrative changes affecting international taxpayers.

10 published works

  1. FIRPTA Tax Blog

    在美国政府关门停摆期间,国税局(IRS)是否仍在处理退税(或维持一般运作)?

    By Michael Brooks

    作者:Michael Brooks 美国政府已经关门停摆超过一个月,这意味着在2025年10月期间,许多联邦政府雇员都没有上班。然而,仍有部分联邦政府雇员在过去一个月中继续工作(尽管他们没有工资),因为他们被认定为“关键人员”(essential workers),因此即使在关门停摆期间无论是否发薪,也必须继续工作。那么,美国财政部下属的国税局在这种情况下处于什么位置?您现在是否可以致电国税局查询退税进度?在关门停摆期间,国税局是否仍在处理退税?是否仍在处理ITIN(美国纳税人身份号)?在关门停摆期间,国税局是否仍在接收并处理外国卖主缴纳的卖房预扣税款和预扣税文件8288与8288-A?请注意,预扣税文件及相应的预扣税款必须在交易完成后20天内提交给国税局,否则可能面临巨额罚款。因此,即使在政府关门停摆期间,理论上仍应该有国税局工作人员在接收并处理这些预扣税文件与预扣税款,对吗?这些问题难以给出确定的答案。根据我们DIRECTS公司专门为外国售房者申请预扣税退税的多年经验,我们回顾一下2025年10月期间(美国历史上最长联邦政府关门停摆的首月)外国售房者的预扣税退税的相关情况。 目前可以致电国税局查询退税状态吗? 您可能会惊讶地发现,在2025年10月期间,国税局仍然有工作人员接听电话。您(或我们代表您)致电国税局可能需要等待很长时间(通常超过一小时,甚至两小时),有时电话自动语音会提示当前来电过多、无法接通,但总体而言,即使在政府关门停摆期间,国税局在10月份仍有人在接听电话。这意味着部分国税局员工仍在工作!需要注意的是,您电话中接触到的国税局工作人员通常只是提供退税状态更新的客服人员,而非实际处理退税的工作人员。他们只能告知您的预扣税退税进度,并在退税延迟时告知原因(例如是否需要补充文件)。在之前2018年政府关门停摆事件期间,我们记得国税局电话系统完全无人接听;在2020年新冠疫情期间,国税局也曾长时间停工。但截至目在2025年10月的政府关门停摆期间,情况并非如此。只要您有耐心, 并且(至少目前)只想通过国税局工作人员了解您的退税进度,我们确实已在10月份成功帮助一些外国客户联系了国税局,并获取了外国客户退税状态的最新进展。 Continue reading The post 在美国政府关门停摆期间,国税局(IRS)是否仍在处理退税(或维持一般运作)? appeared first on FIRPTA Tax Blog.

  2. FIRPTA Tax Blog

    Is the IRS Still Processing Refunds (or Working Generally) During the Federal Government Shutdown?

    By Michael Brooks

    For a month, the US federal government has been shut down, which generally means many federal workers have not been working in October 2025. But some federal workers have continued…

  3. FIRPTA Tax Blog

    国税局对外国人的报税“身份认证”的规定给外国人的退税过程带来了进一步的妨碍和延误

    By Michael Brooks

    作者: Michael W. Brooks (税务律师/DIRECTS董事长)和Angela Li (MBA) 大约在几年前,我们开始注意到美国国税局(IRS)给大量外国房地产售房者提交的报税发出CP5071 或  CP5071C(以下统称为“CP5071”)。这种通知是针对于出售美国房地产并申请预扣税退税的外国人士。在2025年, 我们大约有三分之一的客(30%!)收到了CP5071(身份认证通知),而这些通知严重延迟了客户的退税时间。请注意,出售美国房地产的外国人士通常在等待到数万, 数十万美元(有时甚至高达数百万美元)的退税。因此, 如果退税过程因为身份认证而被延迟数月,甚至超过一年(在现在的情况下很常见),这对急切等待退税的非外国人士来说无疑是非常令人困扰的。那么我们再来详细分析一下: 这些频繁发出的身份认证通知到底是怎么回事?为什么外国人要完成这项身份认证如此困难? 在完成身份认证前, IRS不会审查外国人的报税 Continue reading The post 国税局对外国人的报税“身份认证”的规定给外国人的退税过程带来了进一步的妨碍和延误 appeared first on FIRPTA Tax Blog.

  4. FIRPTA Tax Blog

    Executive Order 14247 (No More Paper Checks Into or Out of the IRS) and It’s Impact on Foreign Seller Transactions  

    By Michael Brooks

     Executive Order 14247 President Trump’s Executive Order 14247 (“EO 14247”) was issued on March 25, 2025. EO 14247 provides that, starting September 30, 2025, “the Secretary of the Treasury shall…

  5. FIRPTA Tax Blog

    IRS MANDATED “IDENTITY VERIFICATION” OF THE TAX RETURNS OF NON-US PERSONS CONTINUE TO SIGNIFICANTLY HAMPER AND DELAY WITHHOLDING TAX REFUNDS

    By Michael Brooks

    About a couple years ago we started seeing the IRS issue (in volume) IRS Notice CP5071 (“CP5071”) or IRS Notice 5071C to non-US persons who sold US real estate who…

  6. FIRPTA Tax Blog

    美国国税局裁员给房地产预扣税退税申请人敲响警钟

    By Michael Brooks

    作者: Michael W. Brooks (税务律师/DIRECTS董事长) 和Angela Li (MBA) 2025年2月,美国国税局(IRS)裁撤了大约7,000名员工(主要为近期新聘人员),裁员后IRS现有约90,000名员工。然而,根据2025年5月的多家新闻报道,IRS即将启动规模更大的裁员。据美联社(Associated Press)报道,IRS正在起草计划,通过裁员、自然流失和激励性买断相结合的方式,将其员工人数削减至一半。裁员幅度若真达到50%,即从90,000人缩减至45,000人,将对现行依赖人工操作的预扣税退税流程造成严重影响并显著放缓退税时间。我们对此来展开分析。 当前系统严重依赖人工操作 IRS目前采用的退税流程极其陈旧,依赖人工将非美国纳税人提交的预扣税支票(通常是大额的)与相应预扣税文件进行核对。这些文件和预扣税支票通常是在报税年度之前提交的,有时甚至在报税人提交税表的两年前就已提交至IRS。当前房地产预扣税的退税流程完全依赖于国税局工作人员的实效性。工作人员的减少给本来已经缓慢的退税过程带来更大的挑战。更关键的是,外国房地产交易的退税金额非常巨大— 并非类似一般美国1040退税中常见的类似1,500美元退税金额,外国售房者在出售美国房地产后通常可退回数万甚至数十万美元的预扣税款(有时可高达数百万美元)。当IRS员工人数骤减至一半时,这些大额退税怎么办呢? Continue reading The post 美国国税局裁员给房地产预扣税退税申请人敲响警钟 appeared first on FIRPTA Tax Blog.

  7. FIRPTA Tax Blog

    IRS Layoffs Raise Alarm Bells for Those Seeking Real Estate Withholding Tax Refunds

    By Michael Brooks

    In February 2025 the IRS terminated approximately 7,000 (mostly recently hired) employees (leaving the IRS with approximately 90,000 employees). But now in March 2025 news reports suggest the IRS will…

  8. FIRPTA Tax Blog

    外国售房者近期在申请售房预扣税退税时,经常被要求“认证其身份”,  国税局5071C身份认证通知为试图获得大额退税的非美国售房者增加了额外的挑战.

    By Michael Brooks

    作者: Michael W. Brooks (税务律师/DIRECTS董事长) 和Angela Li (MBA) 我们/DIRECTS 每天都在致力于帮助外国投资者获得从美国房地产出售时被国税局扣走的大额预扣税退税。这(通常)不是一个简单的过程, 也不是一件容易的工作, 因为申请大额退税, 经常会面临风险, 一步走错, 满盘皆输。我们所做的努力, 包括需要经常致电美国国税局(也包括加州政府) 以跟进滞留退税申请。国税局经常会要求我们重新提交特定的文件 (甚至重新提交整个纳税申报表) 以便他们审阅, 这种情况可能会使退款过程延迟数月。有时他们会告诉我们,外国售房者的 ITIN/美国税号最近过期了, 这也会导致退税延迟数月,甚至更久。因此, 在这种背景下, 我们对于 2024 年国税局向我们的一些外国投资者客户发出的国税局 5071C通知 (针对于他们提交的2023 年的 IRS…

  9. FIRPTA Tax Blog

    FOREIGN TAXPAYERS ARE NOW FREQUENTLY BEING ASKED TO “VERFIY THEIR IDENTITY” IN ORDER TO OBTAIN THEIR WITHHODING TAX REFUND. THE IRS 5071C NOTICE PROVIDES AN ADDITIONAL CHALLENGE TO NON-US SELLERS ATTEMPTING TO OBTAIN REFUNDS.

    By Michael Brooks

    We at DIRECTS spend each day working to help non-US persons obtain refunds of IRS mandated withholding taxes from US real estate sales. It is (often) not a simple process,…

  10. FIRPTA Tax Blog

    My Thoughts on the Changes to the IRS Forms 8288 and 8288-A (Effective January 1, 2023)

    By Michael Brooks

    By: Michael W. Brooks (President DIRECTS) The revised IRS Forms 8288 and 8288-A became effective January 1, 2023. The Form 8288 and 8288-A are extremely important forms in any non-seller…